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企业境外经营合规办理指引

第一章    总则

  第一条 目标及根据

  为更好办事企业展开境外经停业务,鞭策企业持续加强合规办理,按照国度有关法律法规和政策规定,参考GB/T 35770-2017《合规办理体系指南》及有关国际合规法则,制定本指引。

  第二条 合用范围

  本指引合用于展开对外贸易、境外投资、对外承包工程等“走出去”相关业务的中国境内企业及其境外子公司、分公司、代表机构等境外分支机构(以下简称“企业”)。法律法规对企业合规办理另有特地规定的,从其规定。行业羁系部分对企业境外经营合规办理另有特地规定的,有关行业企业该当遵循其规定。

  第三条 根基观点

  本指引所称合规,是指企业及其员工的经营办理行动适合有关的法律法规、国际条约、羁系规定、行业准绳、贸易常例、品德标准和企业依法制定的章程及规章轨制等请求。

  第四条 合规办理框架

  企业应以倡导合规经营价值观为导向,明白合规办理事情内容,健全合规办理架构,制定合规办理轨制,完美合规运行机制,加强合规风险辨认、评价与措置,展开合规评审与改进,培养合规文明,构成正视合规经营的企业氛围。

    第五条 合规办理准绳

  (一)自力性准绳。企业合规办理应从轨制设想、机构设置、岗亭摆设和报告请示途径等方面包管自力性。合规办理机构及职员承担的其他职责不该与合规职责产生好处抵触。

  (二)合用性准绳。企业合规办理应从经营范围、构造布局和业务范围等实际解缆,兼顾本钱与效力,强化合规办理轨制的可操纵性,进步合规办理的有效性。同时,企业应跟着表里部环境的转变持续调剂和改进合规办理体系。

  (三)全面性准绳。企业合规办理应覆盖所有境外业务范畴、部分和员工,贯穿决定计划、履行、监督、反应等各个环节,表现于决定计划机制、外部节制、业务流程等各个方面。

第二章    合规办理请求

  第六条 对外贸易中的合规请求

  企业展开对外货色和办事贸易,应确保经营活动全流程、全方位合规,全面把握关于贸易管束、质量宁静与技术标准、知识产权庇护等方面的详细请求,存眷业务所涉国度(地区)展开的贸易布施查询拜访,包含反倾销、反补助、保证办法查询拜访等。

  第七条 境外投资中的合规请求

  企业展开境外投资,应确保经营活动全流程、全方位合规,全面把握关于市场准入、贸易管束、国度宁静检查、行业羁系、外汇办理、反把持、反洗钱、反可骇融资等方面的详细请求。

  第八条 对外承包工程中的合规请求

  企业展开对外承包工程,应确保经营活动全流程、全方位合规,全面把握关于招标办理、条约办理、项目履约、劳工权力庇护、环境庇护、连带风险办理、债务办理、捐赠与援助、反败北、反贿赂等方面的详细请求。

  第九条 境外平常经营中的合规请求

  企业展开境外平常经营,应确保经营活动全流程、全方位合规,全面把握关于劳工权力庇护、环境庇护、数据和隐私庇护、知识产权庇护、反败北、反贿赂、反把持、反洗钱、反可骇融资、贸易管束、财务税收等方面的详细请求。

第三章    合规办理架构

  第十条 合规治理布局

  企业可连络生长需求建立权责清楚的合规治理布局,在决定计划、办理、履行三个层级上分别呼应的合规办理任务。

  (一)企业的决定计划层应以包管企业合规经营为目标,经由过程准绳性顶层设想,处理合规办理事情中的权力建设问题。

  (二)企业的高级办理层应分派充沛的资本建立、制定、实施、评价、保护和改进合规办理体系。

  (三)企业的各履行部分及境外分支机构应及时辨认归口办理范畴的合规请求,改进合规办理办法,履行合规办理轨制和法度,收调集规风险信息,落实相关事情请求。

  第十一条 合规办理机构

  企业可按照业务性子、地区范围、羁系请求等设置呼应的合规办理机构。合规办理机构一般由合规委员会、合规卖力人和合规办理部分构成。尚不具有前提设立特地合规办理机构的企业,可由相关部分(如法律事件部分、风险防控部分等)实施合规办理职责,同时明白合规卖力人。

  (一)合规委员会

  企业可连络实际设立合规委员会,作为企业合规办理体系的最高卖力机构。合规委员会一般应实施以下合规职责:

  1.确认合规办理计谋,明白合规办理目标。

  2.建立和完美企业合规办理体系,审批合规办理轨制、法度和重年夜合规风险办理计划。

  3.听取合规办理事情报告请示,指导、监督、评价合规办理事情。

  (二)合规卖力人

  企业可连络实际任命专职的首席合规官,也可由法律事件卖力人或风险防控卖力人等担负合规卖力人。首席合规官或合规卖力人是企业合规办理事情详细实施的卖力人和平常监督者,不该分担与合规办理相抵触的部分。首席合规官或合规卖力人一般应实施以下合规职责:

  1.贯彻履行企业决定计划层对合规办理事情的各项请求,全面卖力企业的合规办理事情。

  2.调和合规办理与企业各项业务之间的关系,监督合规办理履行环境,及时处理合规办理中呈现的重年夜问题。

  3.带领合规办理部分,加强合规办理步队扶植,做大好职员选聘培养,监督合规办理部分当真有效地展开事情。

  (三)合规办理部分

  企业可连络实际设置专职的合规办理部分,或由具有合规办理天性机能的相关部分承担合规办理职责。合规办理部分一般应实施以下合规职责:

  1.持续存眷我国及业务所涉国度(地区)法律法规、羁系要乞降国际法则的最新生长,及时供应合规建议。

  2.制定企业的合规办理轨制和年度合规办理打算,并鞭策其贯彻落实。

  3.检查评价企业规章轨制和业务流程的合规性,构造、协调和监督各业务部分对规章轨制和业务流程进行梳理和订正。

  4.构造或帮手业务部分、人事部分开展合规培训,并向员工提供合规咨询。

  5.主动主动辨认和评价与企业境外经营相关的合规风险,并羁系与供应商、代办代理商、分销商、咨询参谋和承包商品级三方(以下简称“第三方”)相关的合规风险。为新产品和新业务的开辟供应需求的合规性检查和测试,辨认和评价新业务的拓展、新客户关系的建立和客户关系产生重年夜转变等所产生的合规风险,并制定应对办法。

  6.实施充分且具有代表性的合规风险评价和测试,查找规章轨制和业务流程存在的缺点,并进行呼应的查询拜访。对已产生的合规风险或合规测试发明的合规缺点,应提出整改定见并监督有关部分进行整改。

  7.针对合规告发信息制定查询拜访计划并展开查询拜访。

  8.鞭策将合规任务归入岗亭职责和员工绩效办理流程。建立合规绩效目标,监控和衡量合规绩效,辨认改进需求。

  9.建立合规陈述和记录的台账,制定合规质料办理流程。

  10.建立并保持与境表里羁系机构平常的事情联系,跟踪和评价羁系定见和羁系请求的落实环境。

  第十二条 合规办理调和

  (一)合规办理部分与业务部分合作合作

  合规办理需求合规办理部分和业务部分紧密密切共同。境外经营相关业务部分应主动进行平常合规办理事情,辨认业务范围内的合规请求,制定并落实业务办理轨制微风险防备办法,构造或共同合规办理部分进行合规检查微风险评价,构造或监督违规查询拜访及整改工作。

  (二)合规办理部分与其他监督部分合作合作

  合规办理部分与其他具有合规办理天性机能的监督部分(如审计部门、监察部分等)应建立明白的合作和信息交换机制,加夸大和配合,构成办理合力。企业应按照风险防控需求和各监督部分的职责合作分别合规办理职责,确保各业务体系合规运营。

  (三)企业与外部羁系机构沟通调和

  企业应主动与境表里羁系机构建立沟通渠道,体味羁系机构期望的合规流程,制定适合羁系机构请求的合规轨制,降落在陈述义务和行政惩罚等方面的风险。

  (四)企业与第三方沟通调和

  企业与第三方合作时,应做好相关的国别风险研究和项目失职查询拜访,深切体味第三方合规办理环境。企业该当向首要的第三方传达本身的合规要乞降对对方的合规请求,并在商务条约中明白商定。

第四章    合规办理轨制

  第十三条 合规行动准绳

  合规行动准绳是最首要、最根基的合规轨制,是其他合规轨制的根本和根据,合用于所有境外经营相关部分和员工,和代表企业处置境外经营活动的第三方。合规行动准绳应规定境外经营活动中必须遵循的基来源根底则和标准,包含但不限于企业核心价值观、合规目标、合规的内涵、行动准绳的合用范围和职位、企业及员工适用的合规行事标准、违规的应对体例和后果等。

  第十四条 合规办理体例

  企业应在合规行动准绳的根本上,针对特定主题或特定风险领域制定详细的合规办理体例,包含但不限于礼品及接待、援助及捐赠、好处抵触办理、告发办理和外部查询拜访、人力资本办理、税务管理、贸易火伴合规办理等外容。

  企业还应针对特定行业或地区的合规请求,连络企业本身的特性和生长需求,制定呼应的合规风险办理体例。比方金融业及有关行业的反洗钱及反可骇融资政策,银行、通信、医疗等行业的数据和隐私庇护政策等。

  第十五条 合规操纵流程

  企业可连络境外经营实际,就合规行动准绳和办理体例制定呼应的合规操纵流程,进一步细化标准和请求。也可将详细的标准和请求融入到现有的业务流程当中,便于员工了解和落实,确保各项经营行动合规。

第五章    合规办理运行机制

  第十六条 合规培训

  企业应将合规培训归入员工培训打算,培训内容需随企业表里部环境转变进行静态调剂。境外经营相关部分和境外分支机构的所有员工,均应接管合规培训,体味并把握企业的合规办理轨制微风险防控请求。决定计划层和高级办理层应带头接管合规培训,高风险领域、关头岗亭员工应接管有针对性的专题合规培训。合规培训应做好记录保存。

  第十七条 合规报告请示

  合规卖力人和合规办理部分应享有畅达的合规报告请示渠道。

  合规办理部分该当按期向决定计划层和高级办理层报告请示合规办理环境。报告请示内容一般包含但不限于合规风险评价环境,合规培训的构造环境和结果评价,发明的违规行动和措置环境,违规行动可能给构造带来的合规风险,已辨认的合规漏洞或缺点,建议采纳的改正办法,合规办理事情的团体评价和阐发等。如产生性子严峻或可能给企业带来重年夜合规风险的违规行动,合规卖力人或合规办理部分该当及时向决定计划层和高级办理层报告请示,提出风险警示,并采纳改正办法。

  第十八条 合规查核

  合规查核应全面覆盖企业的各项办理事情。合规查核成果应作为企事迹效查核的首要根据,与评优评先、职务任免、职务晋升和薪酬报酬等挂钩。

  境外经营相关部分和境外分支机构可以制定伶仃的合规绩效查核机制,也可将合规查核标准融入到团体的绩效办理体系中。查核内容包含但不限于定时插手合规培训,严格履行合规办理轨制,主动支撑和共同合规办理机构事情,及时报告请示合规风险等。

  第十九条 合规咨询与考核

  境外经营相关部分和境外分支机构及其员工在履职过程中碰到合规风险事项,应及时主动寻求合规咨询或考核支撑。企业应针对高合规风险范畴规定强迫合规咨询范围。在触及重点范畴或首要业务环节时,业务部分应主动咨询合规办理部分定见。合规办理部分应在公道时候内答复或启动合规考核流程。对复杂或专业性强且存在重年夜合规风险的事项,合规办理部分应遵循轨制规定听取法律参谋、公司状师定见,或拜托专业机构召开论证会后再构成考核定见。

  第二十条 合规信息告发与查询拜访

  企业应按照本身特性和实际环境建立和完美合规信息告发体系。员工、客户和第三方均有权进行告发和赞扬,企业应充分庇护告发人。

  合规办理部分或其他受理告发的监督部分应针对告发信息制定查询拜访计划并展开查询拜访。构成查询拜访结论今后,企业应遵拍照关办理轨制对违规行动进行措置。

  第二十一条 合规问责

  企业应建立全面有效的合规问责轨制,了了合规任务范围,细化违规惩办标准,严格认定和究查违规行动任务。

第六章    合规风险辨认、评价与措置

  第二十二条 合规风险

  合规风险,是指企业或其员工因违规行动蒙受法律制裁、羁系惩罚、重年夜财产丧失或名誉丧失和其他负面影响的可能性。

  第二十三条 合规风险辨认

  企业该当建立需求的轨制和流程,辨认新的和变动的合规请求。企业可环绕关头岗亭或核心业务流程,经由过程合规咨询、考核、查核和违规查处等外部路子辨认合规风险,也可经由过程外部法律参谋咨询、持续跟踪羁系机构有关信息、插手行业构造研究等体例得悉外部羁系请求的转变,辨认合规风险。

  企业境外分支机构可经由过程礼聘法律参谋、梳理行业合规案例等体例静态体味把握业务所涉国度(地区)政治经济和法律环境的转变,及时采纳应对办法,有效辨认各种合规风险。

  第二十四条 合规风险评价

  企业可经由过程阐发违规或可能造成违规的启事、来源、产生的可能性、后果的严峻性等进行合规风险评价。企业可按照企业的范围、目标、市场环境及风险状况肯定合规风险评价的标准和合规风险办理的优先级。

  企业进行合规风险评价后应构成评价陈述,供决定计划层、高级办理层和业务部分等利用。评价陈述内容包含风险评价实施大要、合规风险根基评价、启事机制、可能的丧失、措置建议、应对办法等。

  第二十五条 合规风险措置

  企业应建立健全合规风险应对机制,对辨认评价的各种合规风险采纳得当的节制和措购置法。产生重年夜合规风险时,企业合规办理机构和其他相关部分应协同共同,依法及时采纳挽救办法,最年夜程度降落丧失。需求时,应及时陈述有关羁系机构。

第七章    合规评审与改进

  第二十六条 合规审计

  企业合规办理天性机能应与外部审计天性机能分离。企业审计部分应对企业合规办理的履行环境、合规办理体系的恰当性和有效性等进行自力审计。审计部分应将合规审计成果奉告合规办理部分,合规办理部分也可按照合规风险的辨认和评价环境向审计部分提出展开审计事情的建议。

  第二十七条 合规办理体系评价

  企业应按期对合规办理体系进行体系全面的评价,发明和改正合规办理贯彻履行中存在的问题,促进合规体系的不竭完美。合规办理体系评价可由企业合规办理相关部分构造展开或拜托外部专业机构展开。

  企业在展开结果评价时,应考虑企业面对的合规请求转变环境,不竭调剂合规办理目标,更新合规风险办理办法,以满足表里部合规办理请求。

  第二十八条 持续改进

  企业应按照合规审计和体系评价环境,进入合规风险再辨认和合规轨制再制定的持续改进阶段,保证合规办理体系全环节的妥当运行。企业应主动共同羁系机构的监督查抄,并按照羁系请求及时改进合规办理体系,进步合规办理程度。

第八章    合规文明扶植

  第二十九条 合规文明培养

  企业应将合规文明作为企业文明扶植的首要内容。企业决定计划层和高级办理层应建立企业合规理念,重视事必躬亲。企业应践行依法合规、诚信经营的价值观,不竭加强员工的合规意识和行动自发,营建依规办事、按章操纵的文明氛围。

  第三十条 合规文明奉行

  企业应将合规作为企业经营理念和社会任务的首要内容,并将合规文明通报兰交处相关方。企业应建立主动正面的合规形象,促进行业合规文明生长,营建调和健康的境外经营环境。

 

                                                                                             

                                                                                                                    国度生长鼎新委

                                                                                                                        交际部

                                                                                                                        商务部

                                                                                                                       群众银行

                                                                                                                        国资委

                                                                                                                        外汇局

                                                                                                                       天下工商联

                                                                                                                      2018年12月26日

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